1
Uma empresa permite que apenas uma pessoa tenha acesso ao sistema de aprovação de pagamentos e compras. Qual problema de controle interno essa situação representa?
Monitoramento eficaz de transações
Controle adequado de ativos
Falta de segregação de funções
2
A empresa não realiza auditorias regulares de seus processos e contas. Como isso pode afetar a operação?
Aumenta a carga de trabalho da equipe de TI
Facilita o surgimento de erros e fraudes não detectados
Diminui a eficácia do treinamento de funcionários
3
Um funcionário é responsável por registrar pagamentos e também por conciliá-los no banco. Qual é a principal falha de controle nesse caso?
Ausência de auditorias internas
Falta de política de conformidade
Falta de segregação de funções
4
Qual é o principal objetivo da segregação de funções dentro de uma empresa?
Garantir que todas as operações sejam supervisionadas
Minimizar o treinamento da equipe
Eliminar a necessidade de auditoria
5
A empresa permite que os funcionários utilizem computadores sem restrições de acesso. Qual é o principal risco dessa prática?
Aumento de produtividade
Exposição a perdas financeiras
Maior segurança das informações
